현금 증여는 부모가 자녀에게 재산을 미리 상속하거나, 자녀가 부모에게 생활비를 도와주거나, 친구나 친척에게 돈을 빌려주거나, 결혼자금을 지원하는 등 다양한 경우에 발생할 수 있습니다. 하지만 현금 증여는 증여세의 과세대상이 되기 때문에, 증여세를 피하거나 줄이는 방법을 알아두면 유용합니다.
이번 포스팅에서는 현금 증여세 피하는 법에 대해 자세히 알아보겠습니다.
목차
현금 증여세의 기본 원칙
현금 증여세는 증여자가 증여받는 자에게 현금을 증여할 때 발생하는 세금입니다. 증여세는 증여과세표준에 세율을 곱하고, 누진공제액을 제외하여 계산됩니다.
증여과세표준은 10년간 증여한 총금액으로 계산되며, 증여자에 따라 증여재산공제를 받을 수 있습니다.
증여세의 세율은 다음과 같습니다.
| 증여과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 5천만원 이하 | 10% | 0 |
| 5천만원 초과 ~ 1억원 이하 | 20% | 2천500만원 |
| 1억원 초과 ~ 20억원 이하 | 30% | 7천500만원 |
| 20억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 27억원 |
| 30억원 초과 ~ 50억원 이하 | 50% | 57억원 |
| 50억원 초과 | 60% | 107억원 |
증여재산공제는 증여자와 증여받는 자의 관계에 따라 다음과 같이 적용됩니다.
| 증여자와 증여받는 자의 관계 | 증여재산공제 |
| 배우자 | 3억원 |
| 직계존속 또는 직계비속 | 1억5천만원 |
| 형제자매 | 5천만원 |
| 기타 | 3천만원 |
증여세의 신고기한은 증여일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내입니다. 증여세의 납부기한은 신고기한과 동일합니다.
현금 증여세 피하는 법
현금 증여세를 피하거나 줄이는 방법은 다음과 같습니다.
- 소액 증여 : 증여세는 10년간 증여한 총금액에 따라 계산되기 때문에, 한 번에 큰 금액을 증여하는 것보다는 작은 금액을 여러 번 증여하는 것이 유리합니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 1억원을 증여할 때, 한 번에 증여하면 증여세는 1억원 x 20% - 2천500만원 = 2천500만원이 됩니다. 하지만 5천만원씩 2번에 걸쳐 증여하면, 증여세는 (5천만원 x 10% + 5천만원 x 20% - 2천500만원) x 2 = 2천만원이 됩니다. 따라서 증여세를 5백만원 절약할 수 있습니다.
- 증여재산공제 이용 : 증여자와 증여받는 자의 관계에 따라 증여재산공제를 받을 수 있습니다. 증여재산공제는 증여과세표준에서 공제되기 때문에, 증여세를 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 1억원을 증여할 때, 증여재산공제를 이용하면 증여과세표준은 1억원 - 1억5천만원 = -5천만원이 되어 증여세가 발생하지 않습니다. 하지만 증여재산공제를 이용하지 않으면 증여과세표준은 1억원이 되어 증여세가 2천500만원이 됩니다. 따라서 증여세를 전액 면제할 수 있습니다.
- 대출과 소비대차계약 이용: 현금 증여는 증여세의 과세대상이 되지만, 대출은 증여세의 과세대상이 되지 않습니다. 따라서 현금 증여 대신 대출을 이용하면 증여세를 피할 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 1억원을 증여할 때, 증여세는 2천500만원이 됩니다. 하지만 부모가 자녀에게 1억원을 대출하고, 자녀가 부모에게 적정한 이자를 지급하면 증여세가 발생하지 않습니다. 단, 대출과 소비대차계약을 맺었다는 사실을 입증할 수 있는 금융거래자료를 준비해야 합니다.
- 결혼자금 증여 : 결혼자금 증여는 부모가 자녀에게 결혼을 위해 현금을 증여하는 경우입니다. 결혼자금 증여는 5천만원까지 증여세를 면제받을 수 있습니다. 단, 과거 10년 동안에 동일한 자녀에게 어떠한 증여를 하지 않았을 경우에만 해당됩니다.
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마치며
이상으로 현금 증여세 피하는 법에 대해 알아보았습니다. 현금 증여는 증여세의 과세대상이 되기 때문에, 증여세를 피하거나 줄이는 방법을 알아두면 유용합니다
감사합니다. 😊
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